Oszczędzanie na emeryturę w Belgii by obniżyć podatki – uwaga na pułapkę

---

W Polsce wszyscy słyszeli o tzw. trzecim filarze w systemie emerytalnym, czyli o oszczędzaniu na dodatkową emeryturę. Taka forma oszczędzania ma swoje uzasadnienie w tym, że emerytury w Polsce nie są wysokie, więc każda dodatkowa kwota złotówek może znacząco poprawić byt emeryta.

Belgijski system charakteryzuje podobny problem. Nie dość, że emerytury są raczej niskie, to trzeba tu przepracować 10 lat, by nabyć prawa do najniższej emerytury. W związku z powyższym ustawodawca w Belgii również postanowił zachęcić do dodatkowego oszczędzania na emeryturę w ramach trzeciego filaru. W przeciwieństwie do systemu polskiego, w belgijskim, kwotę odłożoną na emeryturę, można odliczyć od podatku.

Jak to zrobić? Wystarczy zwrócić się do instytucji finansowej, która taką formę oszczędzania oferuje, podpisać umowę, i co miesiąc odprowadzać składkę. Uwaga, takie oszczędzanie dotyczy jedynie osób osiągających dochody.

Po co to robić? To jest bardzo indywidualna kwestia, którą każdy z osobna powinien rozważyć. Należy zadać sobie pytanie, czy staram się odkładać coś na emeryturę, czy nie? Jeśli tak, to dlaczego nie „wyjąć” tych pieniędzy z opodatkowania i zyskać fiskalnie na takim oszczędzaniu? Wpłacone pieniądze nie zostaną stracone.

Ile można zyskać? W 2018 roku możliwe są 2 sposoby:

1. Wpłacając do 960,00 euro w ciągu roku na plan emerytalny, w deklaracji podatkowej za dochody z 2018 (składana w 2019) roku będzie można odliczyć 30% tej kwoty, to jest 288,00 euro (o taką kwotę zmniejszy się naliczony podatek lub zwiększy się zwrot z tytułu nadpłaconego podatku).
2. Wpłacając więcej niż 960 euro, do 1.230,00 euro w roku na plan emerytalny, w deklaracji podatkowej za dochody z 2018 roku będzie można odliczyć 25% tej kwoty, to jest 307,50 euro (o taką kwotę zmniejszy się naliczony podatek lub zwiększy się zwrot z tytułu nadpłaconego podatku).

Jak potem skorzystać z oszczędności? Po osiągnięciu wieku emerytalnego i przejściu na emeryturę zostanie wyliczony kapitał, który będzie można wybrać jednorazowo, bądź podzielić na miesięczny dodatek do wypracowanej emerytury podstawowej.

Gdzie jest pułapka? Każdy może zadeklarować, jaką kwotę pieniędzy chce wpłacić w ciągu roku. Trzeba jednak uważać na pułapkę wynikającą ze zmiany odsetka, jaki można odliczyć, czyli z 30% na 25%. Dla przykładu:

- osoba X wpłaca w 2018 roku 960,00 euro na plan emerytalny w ramach trzeciego filaru, chcąc osiągnąć obniżkę podatku o 30% tej kwoty – przy rozliczeniu rocznym do osoby X wraca 288,00 euro,

- osoba Y chce wpłacić więcej, wpłaca 1.000,00 euro na emeryturę – belgijski fiskus wówczas pozwoli na odliczenie 25% z całości tej kwoty, to jest 250,00 euro – oznacza to, że wpłacając więcej, osoba Y nie zmaksymalizuje zysku fiskalnego, pomimo, że oczywiście kapitał na przyszłą emeryturę będzie znacząco większy,

- osoba Z wpłaca maksymalną kwotę, dopuszczoną przez belgijskie prawo, tj. w roku 2018 - 1.230,00 euro – to pozwoli osiągnąć obniżkę podatku o 25% tej kwoty – przy rozliczeniu rocznym do osoby Z wraca 307,50 euro.

Czy zatem warto wpłacać więcej nić 960,00 euro? Zdecydowanie tak, ale jeśli więcej niż 960,00 euro to i również więcej niż 1.152,00 euro, gdyż między 960,00 euro a 1.152,00 euro nie maksymalizuje się zysku podatkowego. Dla kwoty 1.152,00 euro wynosi on 288,00 euro, czyli tyle co dla kwoty 960,00 euro.

Ile trzeba płacić miesięcznie? Można zadeklarować, ile chce się oszczędzać co miesiąc na trzeci filar. Wszystko zależy też od instytucji finansowej. Jedne akceptują wpłaty od 30,00 euro miesięcznie inne od 50,00 euro. Płacąc rocznie 960,00 euro oznacza wpłatę miesięczną w wysokości 80,00 euro. Trzeba jednak pamiętać, że w efekcie to 60,00 euro, bo 20,00 euro wróci po rozliczeniu deklaracji podatkowej.